Mehrwertsteuerrechner

Was ist die Mehrwertsteuer?

Die Mehrwertsteuer (MwSt) — offiziell Umsatzsteuer (USt) genannt — ist eine indirekte Steuer, die auf nahezu jede Ware und Dienstleistung in Deutschland erhoben wird. Der Endverbraucher trägt die Steuerlast, während Unternehmen die Steuer an das Finanzamt abführen. Die MwSt macht einen erheblichen Teil der Steuereinnahmen des Bundes aus und betrug 2025 rund 290 Milliarden Euro.

In Deutschland existieren zwei Steuersätze: Der reguläre Satz von 19 % gilt für die Mehrheit aller Waren und Dienstleistungen. Der ermäßigte Satz von 7 % wird auf Güter des täglichen Bedarfs angewendet, darunter Grundnahrungsmittel, Bücher, Zeitungen und den öffentlichen Personennahverkehr.

Wie funktioniert der Mehrwertsteuerrechner?

Geben Sie einfach einen Betrag ein und wählen Sie den MwSt-Satz (19 % oder 7 %). Der Rechner zeigt Ihnen gleichzeitig beide Berechnungsrichtungen: Was passiert, wenn der eingegebene Betrag der Nettobetrag ist, und was passiert, wenn er der Bruttobetrag ist. So sparen Sie sich den Gedanken, ob Sie netto oder brutto eingeben — beide Ergebnisse werden sofort angezeigt.

Netto zu Brutto berechnen

Um den Bruttobetrag aus einem Nettobetrag zu berechnen, multiplizieren Sie den Nettobetrag mit dem Faktor (1 + Steuersatz). Bei 19 % lautet die Formel:

Brutto zu Netto berechnen

Um die enthaltene MwSt aus einem Bruttobetrag herauszurechnen, teilen Sie den Bruttobetrag durch (1 + Steuersatz). Der Nettobetrag ergibt sich direkt, die Differenz ist die enthaltene Steuer.

19 % oder 7 % — welcher Satz gilt?

Der ermäßigte Steuersatz von 7 % gilt gemäß § 12 Abs. 2 UStG unter anderem für:

• Lebensmittel (außer Getränke und Restaurantbesuche)
• Bücher, Zeitungen und Zeitschriften (auch digital)
• Öffentlicher Personennahverkehr (Fahrten bis 50 km)
• Kunstgegenstände und Sammlerstücke
• Bestimmte land- und forstwirtschaftliche Erzeugnisse

Für alle anderen Waren und Dienstleistungen — von Elektronik über Kleidung bis zu Handwerkerleistungen — gilt der reguläre Satz von 19 %.

Häufige Anwendungsfälle

Die MwSt-Berechnung ist im Geschäftsalltag allgegenwärtig: Rechnungsstellung an Kunden, Überprüfung von Lieferantenrechnungen, Kalkulation von Verkaufspreisen oder die Erstellung der Umsatzsteuervoranmeldung. Freiberufler, Kleinunternehmer und Selbstständige benötigen den Rechner besonders häufig, um schnell zwischen Netto- und Bruttobeträgen umzurechnen. Wer gleichzeitig wissen möchte, wie viel vom Brutto als Gehalt übrig bleibt, findet im Gehaltsrechner die passende Antwort.

Auch Privatpersonen profitieren: Wer auf einer Rechnung den Nettobetrag sieht und wissen möchte, wie viel davon an den Staat geht, findet hier sofort die Antwort. Im Grunde ist die MwSt-Berechnung ein Spezialfall der Prozentrechnung — mit dem festen Faktor 19 % oder 7 %.

Übrigens: Wer als Selbstständiger seinen Stundenlohn kalkuliert, sollte die MwSt immer einplanen. Ein Stundensatz von 80 € netto entspricht brutto 95,20 € (bei 19 %) — diesen Betrag sieht der Kunde auf der Rechnung.

Häufig gestellte Fragen

• Wie berechne ich die Mehrwertsteuer?
  Multiplizieren Sie den Nettobetrag mit dem MwSt-Satz (z. B. 0,19 für 19 %). Das Ergebnis ist der Steuerbetrag. Addieren Sie diesen zum Nettobetrag, um den Bruttobetrag zu erhalten.
• Was ist der Unterschied zwischen 19 % und 7 % MwSt?
  Der reguläre Satz von 19 % gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen. Der ermäßigte Satz von 7 % gilt u. a. für Lebensmittel, Bücher, Zeitungen und den öffentlichen Nahverkehr.
• Wie rechne ich die MwSt aus einem Bruttobetrag heraus?
  Teilen Sie den Bruttobetrag durch 1,19 (bei 19 %) bzw. 1,07 (bei 7 %), um den Nettobetrag zu erhalten. Die Differenz ist die enthaltene MwSt.
• Wann gilt der ermäßigte MwSt-Satz von 7 %?
  Der ermäßigte Satz gilt laut § 12 Abs. 2 UStG u. a. für Grundnahrungsmittel, Bücher, Zeitungen, Kunstgegenstände, den ÖPNV und bestimmte kulturelle Leistungen.
• Ist der Mehrwertsteuerrechner verbindlich?
  Nein. Der Rechner liefert unverbindliche Schätzungen. Für steuerrechtliche Fragen wenden Sie sich bitte an einen Steuerberater.